كتبت- فاتن على..
سواء كنت مقيماً في ألمانيا منذ سنوات أو انتقلت إليها حديثاً، فإن الضرائب تظل جزءاً لا يتجزأ من حياتك اليومية، حتى دون أن تنتبه، كل مرة تشتري فيها كوب قهوة، أو تدفع مقابل خدمة، أو تتقاضى راتبك، فأنت تدفع الضرائب، هذه الرسوم التي تبدو أحياناً خفية، تمثل العمود الفقري لتمويل الدولة وخدماتها، من المدارس والمستشفيات إلى الطرق ورواتب المعلمين والشرطة.
لكن الضرائب في ألمانيا ليست مجرد وسيلة لجمع الأموال، بل أداة لإرساء العدالة الاجتماعية وتشجيع السلوكيات الصحية، ومع تعدد أنواع الضرائب وتعقيد القوانين المنظمة لها، من الضروري لكل مواطن ومقيم أن يفهم على الأقل أساسيات هذا النظام لتجنب المفاجآت غير المرغوبة.
من يدفع الضرائب في ألمانيا؟
الجميع تقريباً، كل شخص يحقق دخلاً في ألمانيا، سواء من عمل حر أو وظيفة، ملزم بدفع ضريبة الدخل (Einkommensteuer)، أما الموظفون، فيُخصم من رواتبهم تلقائياً ما يُعرف بضريبة الرواتب (Lohnsteuer)،
حتى من لا يحقق دخلاً مباشراً، يساهم في النظام الضريبي عند الشراء، من خلال ضريبة القيمة المضافة (Mehrwertsteuer)، المفروضة على معظم السلع والخدمات.
وتُفرض ضرائب أخرى حسب الحالة، مثل
- ضريبة ملكية السيارات (KFZ-Steuer)
- ضريبة امتلاك الكلاب (Hundesteuer)
- ضريبة التجارة لأصحاب الأعمال (Gewerbesteuer)
رقم التعريف الضريبي.. ما أهميته؟
كل شخص يقيم في ألمانيا يحصل على رقم تعريف ضريبي (Steuer-ID)، يتكون من 11 رقماً ويُستخدم في جميع التعاملات الضريبية، ستحتاج هذا الرقم عند تقديم الإقرارات الضريبية أو التواصل مع الجهات الرسمية، ويُطلب منك غالباً من قبل جهة العمل أو التأمين الصحي.
ضريبة الدخل.. من يجب عليه دفعها؟
ضريبة الدخل تُطبَّق على جميع أنواع الدخل تقريباً، بما في ذلك؛ الوظائف (بدوام كامل أو جزئي)، العمل الحر، أرباح الاستثمار، الإيجارات، المشاريع التجارية
ومع ذلك، توجد إعفاءات: مثل بدل الوالدية، وإعانات البطالة، والمِنح الدراسية، كما يُعفى من الضريبة من لا يتجاوز دخله السنوي حد الإعفاء الأساسي (وهو حالياً 12,096 يورو في 2025).
كم يجب على من يقيم في ألمانيا ويحقق دخلاً، حتى لو من خارج البلاد، أن يصرّح به، حيث أنه لتجنّب الازدواج الضريبي، عقدت ألمانيا اتفاقيات مع عدة دول.
ما الفرق بين ضريبة الدخل وضريبة الرواتب؟
ضريبة الرواتب هي ببساطة شكل من أشكال ضريبة الدخل، لكنها تخصم مباشرة من راتب الموظف قبل أن يصله. يُحسب مقدار الضريبة حسب حالتك الاجتماعية (متزوج، عازب، أرمل…) ويُدرج الموظف ضمن واحدة من ست شرائح ضريبية (Steuerklasse).
الشرائح الضريبية في ألمانيا
- الشريحة I: للعازبين والمطلقين والأرامل.
- الشريحة II: للآباء أو الأمهات الوحيدين مع أطفالهم.
- الشريحة III: للمتزوجين الذين يكسب أحدهم أكثر بكثير من الآخر.
- الشريحة IV: للمتزوجين ذوي الدخل المتساوي تقريباً.
- الشريحة V: تُستخدم مع الشريحة III للشريك الذي دخله أقل.
- الشريحة VI: للموظفين ذوي الوظائف الإضافية.
يمكن تغيير الشريحة مرة واحدة فقط سنوياً، وحتى 30 نوفمبر.
ضريبة القيمة المضافة (Mehrwertsteuer)
هي واحدة من الضرائب التي ندفعها يومياً دون أن نلاحظ، تفرض بنسبة 19% على أغلب السلع والخدمات، وتُخفض إلى 7% لبعض المنتجات مثل الكتب والمأكولات، يُحصِّلها البائع ويحولها لمكتب الضرائب.
ماذا عن العاملين لحسابهم الخاص؟
إذا كنت تعمل كمستقل (Freiberufler) أو صاحب عمل (Gewerbetreibender)، فعليك؛ دفع ضريبة الدخل، تسجيل ضريبة القيمة المضافة شهرياً، دفع ضريبة التجارة إذا لم تكن من المهن الحرة مثل الأطباء أو الصحفيين.
أما الشركات مثل GmbH أو AG، فتدفع ضريبة الشركات (Körperschaftsteuer)، وهي ما يعادل ضريبة الدخل لكن للكيانات القانونية.
هل هناك ضرائب دينية في ألمانيا؟
نعم، ولكنها تخص فقط أعضاء الكنائس أو الجماعات الدينية المعترف بها ككيانات عامة، المسلمون بشكل عام لا يدفعون ضرائب دينية، لأن أغلب الجماعات الإسلامية لا تملك هذا الوضع القانوني.
ضرائب التصدير والاستيراد
كل من يستورد أو يصدّر بضائع من ألمانيا أو إليها، يجب أن يتواصل مع مكاتب الجمارك (Zollamt)، تخضع بعض السلع مثل الأدوية والأسلحة والنباتات لضوابط خاصة، أما التجارة داخل دول الاتحاد الأوروبي فغالباً تكون معفاة من الرسوم.
فهم النظام الضريبي في ألمانيا ليس رفاهية، بل ضرورة، سواء كنت موظفاً، حراً، أو مجرد مستهلك، فإن الضرائب جزء من حياتك اليومية، والتعامل الواعي معها يحميك من الأخطاء القانونية، ويساعدك على تنظيم أمورك المالية بذكاء.
إذا أردت نصيحة متخصصة حول وضعك الضريبي، لا تتردد في استشارة محاسب أو جهة مساعدة ضريبية (Lohnsteuerhilfeverein)، فذلك قد يوفر عليك الكثير من الجهد والمال.
