كتبت – فاتن علي
مع اقتراب العام الجديد، تقترب أيضًا فترة تقديم الإقرارات الضريبية بألمانيا ولكن عند سماع كلمة “ضرائب”، يتعكر صفو الكثير من المواطنين فبناءً على الوضع العائلي والدخل، يتمتع الألمان عمومًا بمعدلات ضرائب مرتفعة نسبيًا، لكن هناك العديد من الخيارات التي يمكن من خلالها تقليل هذه الأعباء من خلال عدة نصائح ضريبية.
وتحديدًا في نهاية العام، يمكن للمواطنين “مفاجأة” مصلحة الضرائب بعدد من الإجراءات، كما يشرح مستشار الضرائب مايكل بورمان كيفية تحسين العبء الضريبي، وقدّم 6 نصائح محددة لتقليص هذا العبء.
-
الاستفادة من مصاريف العمل
النصيحة الأولى تتعلق بمصاريف العمل، وهي من أشهر نصائح التوفير الضريبي، يتلقى الجميع تلقائيًا مبلغًا ثابتًا قدره 1230 يورو سنويًا كخصم للمصاريف المهنية، ويمكن خصم المصاريف التي تتعلق بشراء لاب توب جديد أو مستلزمات مكتبية أخرى، وذلك حتى إذا كانت المصاريف تزيد أو تنقص قليلاً عن هذا المبلغ.
ونصح بورمان بضرورة شراء أي مستلزمات قيد التفكير بها هذا العام، حتى لو كانت على وشك الحدوث في المستقبل القريب، المهم أن يتم تسليم هذه السلع في موعد أقصاه 31 ديسمبر 2024، مع ضرورة تقديم إثبات من قبل مصلحة الضرائب.
وبالنسبة للأدوات “الرخيصة” مثل الكراسي المكتبية، يوجد حد أقصى يبلغ 800 يورو سنويًا، وإذا تجاوزت المصاريف هذا المبلغ، يجب خصمها على مدى عدة سنوات، بالمقابل، يمكن خصم مصاريف تكنولوجيا المعلومات، مثل أجهزة الكمبيوتر المحمولة، بشكل كامل وفوري.
-
علاوة التضخم بدلًا من زيادة الراتب
يمكن للعاملين الحصول على علاوة لمواجهة التضخم تصل إلى 3000 يورو، وهي معفاة من الضرائب والرسوم الاجتماعية، ويمكن تقسيم هذه العلاوة على عدة سنوات، ولكن هذه القاعدة تسري فقط على هذا العام.
لذلك، قد يكون من المفيد التفاوض مع صاحب العمل، بدلاً من التحدث عن زيادة راتب خاضعة للضرائب، يمكن مناقشة إمكانية الحصول على علاوة تضخم، بشرط ألا يكون الحد الأقصى 3000 يورو قد تم تجاوزه بالفعل، وفقًا لما يوضحه بورمان.
-
خصم تكاليف الحرفيين – حتى للأعمال المستقبلية
يمكن أيضًا خصم تكاليف الحرفيين، مثل تكاليف التجديدات، لكن فقط حتى حد معين، يمكن خصم ما يصل إلى 6000 يورو سنويًا، ولكن يتم خصم 20% فقط منها، أي ما يعادل 1200 يورو، والمهم هنا هو أن يكون الخصم متعلقًا بالخدمة فقط، وليس المواد، أي يجب أن يظهر في الفاتورة التكاليف المتعلقة بالعمل أو السفر، علاوة على ذلك يجب أن يكون هناك إثبات دفع، مثل التحويل البنكي أو الدفع بالبطاقة.
وأضاف بورمان “ميزة إضافية بخلاف المشتريات السابقة، تعتمد الخصومات هنا على توقيت إصدار الفاتورة والدفع، وبالتالي يمكن ترتيب أعمال الصيانة، مثل أعمال تجديد الربيع 2025، في الأسابيع الأخيرة من هذا العام واستخدام الفاتورة المبدئية لخصم الضرائب هذا العام”.
-
خصم الخدمات المنزلية
ينطبق الشيء نفسه على ما يُعرف بالخدمات المنزلية، مثل العمل في الحديقة أو التنظيف أو الرعاية، ويمكن خصم ما يصل إلى 20% من تكاليف تصل إلى 20.000 يورو سنويًا، مما يتيح خصم ما يصل إلى 4000 يورو.
وأوضح بورمان أنه يجب أن يكون هناك أيضًا إثبات دفع صحيح، مثل تحويل بنكي.
-
إثبات التبرعات للأغراض الخيرية
التبرعات قابلة أيضًا للخصم الضريبي، حيث أوضح خبير الضرائب أن التبرعات تُعتبر نفقات خاصة، ويمكن خصم ما يصل إلى 20% من الدخل السنوي، وفي حالة التبرعات التي لا تتجاوز 300 يورو، يكفي إثبات الدفع من خلال كشف الحساب المصرفي، لكن إذا كانت التبرعات تتجاوز هذا المبلغ، فسيحتاج الأمر إلى إثبات إضافي لتوثيق الدفع.
-
خصم تكاليف رعاية الأطفال
وأخيرًا، يمكن أيضًا خصم تكاليف رعاية الأطفال من الضرائب، حيث يُمكن خصم ثلثي المبلغ المخصص لرعاية الأطفال (حتى 6000 يورو سنويًا)، أي 4000 يورو لكل طفل، بشرط ألا يتجاوز عمر الطفل 14 عامًا.
وشدد بورمان على أن الدعم المقدم من صاحب العمل لموظفيه، والذي يصل إلى 600 يورو، يبقى معفي من الضرائب، ولكن يجب أن يكون الأطفال أقل من 14 عامًا، أو أن يتعلق الأمر بأشخاص يحتاجون إلى رعاية.
كما هو الحال مع جميع النفقات الأخرى، يجب أن يكون هناك إثبات دفع مناسب، مثل الفاتورة أو التحويل البنكي.
الترتيبات الخاصة بالزواج
لا يوفر الزواج لحظات عاطفية فقط، بل أيضًا فوائد ضريبية، حيث أوضح خبير الضرائب فابيان والتر أنه يمكن الاستفادة من ترتيبات الزواج في توفير الأموال.